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海口市審計局責任清單
作者:    文章來源:辦公室    更新時間:2016-05-10

海口市審計局

 

 

 

 

 

 

 

 

一六年五月


 

 

 

一、部门职責登记表

二、与相关部门的职責边界登记表(无)

三、事中事後監管制度

四、公共服務事項登記表(無)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


一、部门职責登记表

 

序號

主要职責

具體工作事項

備注

1

貫徹執行黨、國家和省有關審計監督的方針政策、法律、法規和規章;负責起草相关地方性法规、规章和规范性文件,依法拟定并组织实施本市审计监督的中长期发展规划、年度计划

貫徹執行黨、國家和省有關審計監督的方針政策、法律、法規和規章

 

负責监督本系统法律、法规等的执行情况,负責综合性政策问题调研工作

 

负責起草地方审计工作的法规、规章和规范性文件

 

负責拟定并组织实施本市审计工作的中长期发展规划、年度计划

 

 

2

负責对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护全市财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担責任,并负有督促被审计單位整改的責任;協助配合有關部門查處相關重大案件

负責审计市本级预算执行和其他财政收支情况

 

负責建立整改检查跟踪机制,必要时可提请有关部门协助落实整改意见

 

负責对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担責任,并负有督促被审计單位整改的責任

 

负責開展相關專項審計調查

 

協助配合有關部門查處相關重大案件

 

3

受市政府委托向市人大常委會提出市級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正和處理結果報告;依法公布審計結果

受市政府委托,向市人大常委會提出對上一年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正和處理結果報告

 

依法定期向社會公布審計結果

 

4

负責对市级各部门、事业單位及其下属單位的财政收支进行审计;对下一级人民政府预算的执行情况和决算进行审计

組織、協調市本級各部門預算的執行情況、決算和其他財政收支的審計業務工作

 

负責审计市本级检察、法院、公安、司法等部门的预算执行情况、决算和其他财政收支情况,及其下属單位的财务收支

 

负責审计市本级农业、扶贫等部门的预算执行情况、决算和其他财政收支情况,及其下属單位财务收支

 

负責审计市本级国土环境资源、旅游、气象、林业、水务、海洋与渔业等部门的预算执行情况、决算和其他财政收支情况,及其下属單位的财务收支

 

负責审计市本级教育、科学、文化、卫生等部门的预算执行情况、决算和其他财政收支情况,及其下属單位的财务收支

 

负責区人民政府(含保税区、高新区、桂林洋经济开发区)预算执行、决算和其他财政收支情况

 

负責開展相關專項審計調查

 

5

负責对市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督

负責审计市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算

 

 

6

负責对市属国有企业和市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益进行审计监督

负責审计市属国有企业和市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益

 

開展相關專項審計調查

 

7

负責对市政府部门、各区人民政府管理或其他單位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督

负責审计市政府部门,区人民政府管理和其他單位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、住房基金、就业与再就业资金、社会捐赠资金和其他有关基金、资金

 

负責開展相關專項審計調查

 

8

负責对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督

负責审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支

 

负責開展相關專項審計調查

 

9

按规定对国家机关和依法属于审计监督对象的其他單位的主要负責人实施经济責任审计

负責组织和实施经济責任审计工作

 

10

负責市经济責任审计工作联席会议有关工作

承担市经济責任审计工作联席会议办公室有关工作

 

11

 

负責对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的待定事项进行专项审计调查

负責对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的待定事项进行专项审计调查

 

负責组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计,着力监督检查各地区、各部门落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况,促进政策落地生根

 

12

依法办理被审计單位对审计决定提请行政复议的有关事项;指导和监督内部审计工作;核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的單位出具的相关审计报告

负責承办行政复议、行政应诉工作

 

负責指导和监督内部审计工作业务

 

负責核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的單位出具的相关审计报告

 

13

负責对所属事业單位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的监督检查,协同有关部门监管其非经营性国有资产

负責对市工程审计中心贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的监察监督,协同有关部门监管其非经营性国有资产。

 

14

指導各區審計工作

负責检查指導各區審計工作

 

15

承辦市政府和上級部門交辦的其他工作

负責承辦市政府和上級部門交辦的其他工作

 

 

二、与相关部门的职責边界登记表(无)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三、事中事後監督管理制度

對行使審計監督職權的監管

    为进一步加强和规范审计检查监督权、处理处罚权和自由裁量权,切实做好對行使審計監督職權的監管工作,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《国家审计准则》的有关规定,特制定以下制度。

    本制度所称的审计监督,包括财政、金融、政府投资、企业、行政事业、社会保障、环境资源、经济責任、农业等审计监督及法律、法规、规章规定的其他行政执法活动。

    一、監督檢查對象

    市、區審計機關及其工作人員   

    二、監督檢查內容

    (一)審計監督主體的合法性;

    (二)具體審計監督行爲的合法性和合理性;

    (三)規範性文件的合法性;

    (四)審計監督制度建立、健全和執行情況;

    (五)法律、法規和規章的實施情況;

    (六)涉及行政複議、行政訴訟、向司法機關移送案件等有關情況;

    (七)其他需要監督檢查的事項。

    三、監督檢查方式

    (一)監督檢查可以采取自查、互查、抽查的方式進行,或者以上幾種方式結合進行。

    (二) 组织开展审计质量检查或者专项审计监督检查工作。区审计局根据上级部门部署进行自查。

    (三)執行監督檢查的部門有權調閱有關審計檔案和文書材料、實施現場檢查。

    四、監督檢查措施

    市审计局相关部门、区级审计机关及其工作人员在行使审计监督职权过程中有下列情形之一的,市审计局可以責令其改正或者撤销:

    (一)審計監督主體不合法的;

    (二)審計監督程序違法或者不當的;

    (三)審計監督行爲違法或者不當的;

    (四)規範性文件不合法的;

    (五)工作人员不履行法定职責或者不正确履行法定职責的;

    (六)審計處理處罰過當的;

    (七)其他應當改正的違法違規行爲。

    責令改正或者撤销前款所列情形的,应当制作执法监督书面文书,文书中应当载明以下内容:

    (一)被检查的审计机关單位名称或工作人员姓名;

    (二)認定的事實和理由;

    (三)處理的決定和依據;

    (四)執行處理決定的方式和期限;

    (五)執行檢查的機構名稱和作出文書的日期,並加蓋印章。

    接到执法监督书面文书的單位和个人,应在限定期限内按要求进行改正,并书面报告执行结果。被检查的單位和个人对书面文书决定不服的,可以自收到书面文书之日起5个工作日内向制作该文书的單位申请复查,并应写明申请复查理由。被申请單位应当在接到复查申请之日起3個工作日內作出是否複查的決定,決定複查的,應在決定做出之日起15个工作日内完成复查。对复查后做出的决定,申请單位和个人应当予以执行。

    五、監督檢查程序

    (一)监督检查应当依法依规并按照方案实施。非涉密或紧急情况下,应事先通知被检查监督單位,被监督检查單位或相关人员应做好准备工作并积极配合。

    (二)監督檢查結束後,執行監督檢查的部門應對審計質量監督檢查情況進行分析總結,對存在的普遍性、傾向性問題提出整改意見,通報受查單位检查改正。受查單位应当在规定时限内进行整改并书面报告整改情况。

    (三)市审计局根据公民、法人或者其他组织的申诉、检举、控告或者人大、政协、司法机关等部门的建议,对有关行使属地管理事项职权即审计监督行为组织调查,调查结果应及时反馈有关申诉、检举、控告、建议單位或者个人。

    六、監督檢查處理

    市审计局相关部门、区级审计机关及其工作人员在行政执法活动中,有下列不履行法定职責或不正确履行法定职責的情形,造成危害后果或者不良影响的,应当追究行政执法过错責任:

    (一)違反法律、法規、規章規定實施行審計監督的;

    (二)無權限或者超權限實施審計監督的;

    (三)在审计过程中,违反保密规定,泄露被审计單位商业秘密或审计工作秘密的;

    (四)無法定依據、違反法定程序或者超過法定種類、幅度實施審計處理處罰的;

    (五)以其他方式代替審計處理處罰的;

    (六)依法应当移送纪检监察、司法机关追究責任,不予移交或者以处理处罚代替的;

    (七)阻碍被审计單位或人员行使申诉、复议、诉讼及其他合法权利,情节恶劣,造成严重后果的;

    (八)因審計人員的主觀過錯導致主要違紀違規違法事實認定錯誤,導致不利行政複議或者行政訴訟後果的;

    (九)無正當理由拒不執行或者錯誤執行發生法律效力的行政判決、裁定、複議決定和其他糾正違法行爲的決定、命令的;

    (十)按照規定需要上報或者通報的事項,沒有及時上報或者通報的;

    (十一)依照法律、法规和规章规定应承担审计监督过错責任的其他行为。

    區級審計機關及其工作人員有下列情形之一的,不視爲審計監督過錯:

    (一)國家的法律、法規、規章修改或者廢止,或者客觀情況發生重大變化,導致原審計監督行爲改變的;

    (二)被审计單位或相对人的违法过错造成的行政执法过错;

    (三)法律、法规、规章规定其他不予追究行政执法过错責任的情形。

    追究审计监督过错責任,主要采取以下方式并可视情节單独或者合并使用:

    (一)誡勉談話;

    (二)通報批評;

    (三)責令作出书面检查;

    (四)責令改正或者限期改正;

    (五)警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分;

    (六)因故意或者重大过失的审计监督过错引起行政赔偿的,承担全部或者部分赔偿責任;

    (七)涉嫌犯罪的,移送司法機關處理;

    (八)法律、法規和規章規定的其他行政處理形式。

 

四、公共服務事項登記表(無)

 

 

內容編輯:市審計局
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